营运资金需求计算公式

公式：营运资金需求 = （应收、预付款项 + 存货 + 待摊费用 + ...） - （应付、预收款项 + 未交、未付税利 + 预提费用 + ...）

营运资金需求是指企业流动资产占用所需的资金，用企业的流动负债弥补之后仍不足，需要企业筹集投入的那部分资金，不包括货币资金、可立即变现的票据以及需要立即支付的短期借款和应付票据等。它是企业在生产经营过程保证连续性、周期性生产所必需的资金。现金支付能力是指企业可立即变现的资产满足归还短期负债资金需求的能力，它反映企业营运资金在短期内满足生产经营活动资金需求的能力。其计算公式如下：现金支付能力 = （货币资金 +短期投资+应收票据） - （短期借款+应付票据）

如果计算结果为正，说明企业确实拥有现金支付能力，为负则无支付能力。因此不能以货币资金的有无或多少来判断企业有无现金支付能力，而应包含短期融资在内。

营运资金需求和现金支付能力与营运资金之间具有一定的平衡关系，用公式表示为：营运资金 = 营运资金需求 + 现金支付能力

营运资金需求反映企业在生产经营过程中长期周转资金的平衡情况。如果营运资金需求为正，反映营运资金不能满足营运资金需求，需要短期借款来维持平衡；如果这种不平衡情况是长期的或是相当严重的，就应通过增加长期资金来‘增加营运资金，或者通过调整资金结构，改善资金管理来解决。如果营运资金需求为负，则反映营运资金过剩。

现金支付能力反映企业生产经营过程中短期资金的平衡情况。如果现金支付能力为正，反映营运资金大子营运资金需求，企业在短期内没有偿债风险。如果现金支付能力为负，则反映短期内营运资金不能满足营运资金需求，企业面临偿还短期负债的困难。

营运资金需求与现金支付能力的关系是，在营运资金不变的情况下，营运资金需求越大，现金支付能力就越小；反之营运资金需求越小，现金支付能力就越大。

相关知识

计算公式营运资本=长期资本
是否有计算公式，经营资产=经营性流动资产+经营性长期资产？
利润的计算公式
公式经营营运资本净增加
公式，营运资本配置比率=营运资本/流动资产如何理解？
体重计算公式
健康体重标准计算公式
每日所需热量计算方法(每日需求热量如何计算)
bmi的计算公式？
肥胖计算公式怎么算

网址: 营运资金需求计算公式 https://www.trfsz.com/newsview1044639.html